Wechselkurse

Inhaltsverzeichnis

• 1 Wechselkurse in IDL Konsis
• 2 Übersicht "Wechselkurse" (WKZWKA)
• 2.1 Selektionsmöglichkeiten
• 2.2 Spaltenüberschriften
• 2.3 Aktionen
• 3 Wechselkursarten
• 3.1 Sonderfall Wechselkursart 'E' (EWS-Leitkurs)
• 3.2 Wechselkursart 'M' (Multiplikator)
• 3.3 Wechselkursart 'R' (reverser Mittelkurs)

1 Wechselkurse in IDL Konsis

Im Rahmen der Konsolidierung von Fremdwährungsgesellschaften dient der Umrechnungskurs auf die Konzernwährung der Vereinheitlichung der Währungseinheit. Deshalb werden die Wechselkurse auch konzerneinheitlich vorgegeben und gehören damit zur Gruppe der Konzernweiten Daten (KONDAT).

WKZWKA zeigt beim Direktaufruf den jeweils aktuellen Überblick über alle Wechselkurse aller Währungskennzeichen für die jeweils ausgewählte Datenart und Stichtag. Diese Liste kann zugleich als Komplett-Nachweis, z.B. für den WP verwendet werden.

Beim Aufruf über die Folgeverarbeitung aus der Anwendung Währungsumrechnung (WUM) wird sofort gezielte mit den dort vergebenen Schlüsseln (Währung, Stichtag, Datenart) selektiert.

Die Umrechnung verwendet üblicherweise:

• Stichtagskurs: Kurs zum Zeitpunkt des Bilanzstichtages
• Periodendurchschnittskurs: Mathematisch gemittelter Kurs aller Stichtagskurse einer bestimmten Periode.
• Monatlicher Durchschnittskurs: Mathematisch gemittelter Kurs aller Stichtagskurse einer Monats-Periode.

In IDL Konsis werden je nach Umrechnungsverfahren entweder nur die Stichtagskurse (gem. BilMoG in Deutschland nicht mehr zulässig) oder die Stichtagskurse und die Durchschnittskurse eingegeben, die im Rahmen der Währungsumrechnung für die Konvertierung der entsprechenden Bilanz- und GuV-Konten herangezogen werden. Die Wechselkurse sind je Währungskennzeichen (WKZ) zu versehen mit

der Wechselkursart

z.B. 'R' = Divisor (Notation seit 1999), 'M' = Multiplikator (Notation vor 1999)

dem zeitlichen Bezug

z.B. SK=Stichtagskurs, PDK=Periodendurchschnittskurs

dem jeweiligen Stichtag

z.B. Kurs bezogen auf 31.12.2019

Es ist zu beachten, dass die Wechselkurse auf der Datenart einzugeben sind, auf der die Umrechnung durchgeführt werden soll. Soll auf mehreren Datenarten eine Umrechnung mit identischen Wechselkursen durchgeführt werden, besteht die Möglichkeit, in der Anwendung FAC je Datenart eine Referenzdatenart für Wechselkurse festzulegen. Auf diese Weise entfällt die Doppel-Erfassung und die Wechselkurse werden nur noch auf der Referenzdatenart erfasst.

Unabhängig von den hier hinterlegten Wechselkursen können einzelne Spiegelbewegungen mit individuellen (historischen) Kursen umgerechnet werden. Die erforderlichen Wechselkurse sind ebenfalls in der jeweiligen Spiegelbewegung zu erfassen.

2 Übersicht "Wechselkurse" (WKZWKA)

2.1 Selektionsmöglichkeiten

Folgende Pflichteingabefelder im Selektionsbereich dienen der Spezifikation der anzuzeigenden Kurse:

[Währunsgkennzeichen]: Gültiger Schlüssel, Teilschlüssel+% oder %

[Datenart]: Gültiger Schlüssel, Teilschlüssel+% oder %; sofern zur angegebenen Datenart in der Anwendung FAC eine Referenzdatenart für Wechselkurse angegeben ist, werden (auch) die auf der Referenzdatenart angegebenen Kurse angezeigt.

[Stichtag Wechselkurs]: leer oder gültiges Datum

Weitere Selektionsmöglichkeiten stehen im erweiterten Selektionsbereich zur Verfügung:

[Ab Stichtag Wechselkurs]: leer oder gültiges Datum; i.V.m. Stichtag Wechselkurs kann ein Zeitintervall spezifiziert werden, aus dem alle definierten Wechselkurse angezeigt werden

[Wechselkursart]: leer, % oder gültiger Schlüssel

[Zeitbzug]: leer oder gültiges Datum

[Sprache]: Von der Standardsprache des Benutzers abweichende Sprache für die Bezeichnungen der Währungen in der Tabelle

[Erläuterung]: leer = alle, %=alle mit Eintrag, *=alle ohne Eintrag

2.2 Spaltenüberschriften

Die abgekürzten Spaltenüberschriften für reine Anzeigefelder bedeuten:

Wk Art: Wechselkursart

Z: Zeitbezug

In der Spalte "Währungsformel" wird die Formel zur Umrechnung zwischen der jeweiligen Währung und der Konzernwährung mit den angezeigten Kursen und Faktoren ausgegeben, um die korrekte Notation zu überprüfen.

2.3 Aktionen

Über das Kontextmenü auf der rechten Maustaste erreichen Sie folgende Anwendungen:

[Stift]: Wechselkurs bearbeiten

[Kopieren]: Wechselkurs kopieren

[Löschen]: Wechselkurs löschen

[Mengen-Kopieren]: Kopiert alle zuvor markierten Wechselkurse in einem Schritt auf andere Schlüssel z.B. auf eine andere Datenart.

[WKZ]: Währungskennezichen

[Übernahme Wechselkurse von der EZB bzw. SNB]: Sofern eine Internetverbindung zur Verfügung steht, können Wechselkurse direkt von der EZB oder der SNB abgerufen werden.

[IE JOB-Steuerung]: Verzweigung in die Übersicht Import Export Job Übersicht

[Tabellenzellen editierbar]: Schaltet direkt in der Tabelle editierbare Zellen in den Bearbeitungsmodus

3 Wechselkursarten

3.1 Wechselkursart 'E' (EWS-Leitkurs)

Unter der Wechselkursart 'E' wurden primär die Kurse definiert, die im Rahmen des EWS als Leitkurse für die am EURO-Verbund beteiligten Währungen festgeschrieben wurden. Es können aber auch 'E'-Kurse für andere Währungen definiert werden, wenn eine Unterscheidung zwischen Stichtags- und Durchschnittskurs nicht gewünscht bzw. benötigt wird, z.B. der Kurs 0,001 für die Währung 'TEU' (1000 EURO).

'E'-Kurse sind immer bezogen auf die Währung 'EUR', also unabhängig von der aktuellen Konzernwährung. Ist die Konzernwährung nicht gleich 'EUR', müssen sowohl für die Landes- als auch für die Konzernwährung 'E'-Kurse gepflegt werden, da die Umrechnung dann über 'EUR' erfolgt. Für die Währung 'EUR' muss kein 'E'-Kurs gepflegt werden, er wäre immer = 1. Die Angabe der 'E'-Kurse erfolgt immer ohne Berücksichtigung des Faktors, der im Währungsstamm (WKZ) angegeben ist. Für die Wechselkursart 'E' werden nur Stichtagskurse unterstützt. Die Eingabe von Durchschnittskursen ist daher überflüssig. Obwohl die 'E'-Kurse festgeschrieben sind, müssen diese für jede Periode und Datenart, in der eine Umrechnung erfolgen soll, geführt werden. Ein automatischer Vortrag wird nicht unterstützt.

Mit Hilfe der 'E'-Kurse erfolgt die Währungsumrechnung nach folgenden Formeln:

3.2 Wechselkursart 'M' (Mittelkurs)

Unter der Wechselkursart 'M' wurden die amtlichen Mittelkurse in der Notation definiert, die bis zur EURO-Einführung üblich war. 'M'-Kurse sind immer bezogen auf die Konzernwährung. Für die Konzernwährung selbst muss kein 'M'-Kurs geführt werden, er wäre immer 1. Die Angabe der 'M'-Kurse erfolgt immer unter Berücksichtigung des Faktors, der im Währungsstamm (WKZ) angegeben ist. Dies ist notwendig, damit für Währungen mit sehr geringen Werten die Anzahl signifikanter Stellen nach dem Komma (maximal 6) ausreichend angegeben werden kann. Für die Wechselkursart 'M' sind immer Stichtagskurse (Zeitbezug = 'SK') und Durchschnittskurse (Zeitbezug = 'PDK') zu führen. Ausnahme: Es wird das reine Stichtagskursverfahren (Umrechnungsverfahren 'RST') angewendet.

Mit Hilfe der 'M'-Kurse erfolgt die Währungsumrechnung nach folgenden Formeln:

3.3 Wechselkursart 'R' (reverser Mittelkurs)

Unter der Wechselkursart 'R' werden die amtlichen Mittelkurse in der Notation definiert, die seit der EURO-Einführung üblich ist. 'R'-Kurse sind immer bezogen auf die Konzernwährung. Für die Konzernwährung selbst muss kein 'R'-Kurs geführt werden, er wäre immer 1. Die Angabe der 'R'-Kurse erfolgt immer ohne Berücksichtigung des Faktors, der im Währungsstamm (WKZ) angegeben ist. Für die Wechselkursart 'R' sind immer Stichtagskurse (Zeitbezug = 'SK') und Durchschnittskurse (Zeitbezug = 'PDK') zu führen. Ausnahme: Es wird das reine Stichtagskursverfahren (Umrechnungsverfahren 'RST') angewendet. Im Gegensatz zu den 'M'-Kursen wird bei den 'R'-Kursen der Faktor aus WKZ nicht berücksichtigt.

Mit Hilfe der 'R'-Kurse erfolgt die Währungsumrechnung nach folgenden Formeln: