ESG-Daten Erfassung
Inhaltsverzeichnis
- 1 Metriken und Einheiten
- 2 Umrechnungsfaktoren
- 3 Definition des Kontenplans
- 4 Schaubild zur Positionsbestimmung
- 5 Fakten
- 6 Andere Anwendungen
- 7 Umrechnung von ESG-Werten
- 8 Importieren von ESG-Daten
Dieser Artikel beschreibt, wie IDL Konsis für die manuelle Eingabe von Umwelt-, Sozial- und Governance-Daten (ESG) eingerichtet wird. ESG-Daten umfassen nicht-finanzielle numerische und textliche Informationen. Die numerischen Informationen können in frei definierbaren Metriken und Einheiten erfasst werden.
Numerische ESG-Daten werden nun über den Konsis Datamart (OLAP-Ansichten) bereitgestellt.
Lizenzierung der ESG-Komponente
Ab dem aktuellen Release können die Funktionen des Themenbereichs ESG nur mit einer gültigen Lizenzdatei genutzt werden, die das ESG-Feature enthält.
1 Metriken und Einheiten
Es wird empfohlen, mit der Anwendung Metrics and Units (Abkürzung: METDEF). Sie können hier sowohl Metriken (z. B. Länge, Quadrat usw.) als auch Einheiten (z. B. Meter, Kilometer, Meile) definieren. Einer Metrik ist immer eine Einheit zugeordnet.
Abbildung: Anwendungsmetriken und Einheiten
2 Umrechnungsfaktoren
Sie können die jeweiligen Umrechnungsfaktoren zwischen den Einheiten innerhalb einer Metrik in der neuen Anwendung Umrechnungsfaktoren (Abkürzung: METCONV). Um nicht-finanzielle numerische Werte innerhalb einer Metrik von einer Einheit in eine andere umzurechnen, können Sie wie folgt Umrechnungsfaktoren hinzufügen:
Abbildung: Umrechnungsfaktoren
3 Kontenplan Definition
Innerhalb der Anwendung Kontenplan-Definition (Abkürzung: KTODEF), fügt IDL Konsis zwei neue Bilanz-/Gewinn- und Verlustcodes hinzu:
- Metrisch (M)
- Narrative Informationen (N)
Abbildung: Anwendung Kontenplan Definition
Wenn es sich bei einem Konto um ein ESG-Konto handelt, d.h. wenn Sie nicht-finanzielle numerische Werte zu einem Konto melden möchten, ist es zwingend erforderlich, diesem Konto eine bereits definierte Metrik zuzuweisen.
Wenn einem Konto der Bilanz-/Gewinn- und Verlustcode M (Metrik) zugewiesen ist, wird die sechste Seite des Assistenten zum Ändern von Konten (ESG) aktiv und ermöglicht Ihnen die Auswahl der gewünschten Metrik für dieses Konto.
Abbildung: Metrik dem ESG-Konto zuweisen
Jedes "Metrik"-Konto muss einer bereits definierten Metrik zugewiesen werden. Für ein "erzählendes" Konto ist dies nicht verfügbar, da wir bei einem erzählenden Konto keine numerischen Informationen erwarten.
4 Tabelle der Positionsbestimmung
Innerhalb der Tabelle der Positionsdefinition (Abkürzung: POSDEF), fügt IDL Konsis zwei neue Bilanz-/Gewinn- und Verlustcodes hinzu:
- Metrisch (M)
- Narrative Informationen (N)
ESG-Positionen können auf dieselbe Weise wie ESG-Konten als Teil der Definition des Positionsplans definiert werden. Zusätzlich zu den bekannten Bilanz-/Gewinn- und Verlustcodes sind daher für die Positionen auch die Merkmale M (für Metriken) und N (für narrative) verfügbar.
Sie können M- und N-Konten einer M-Position und N-Konten einer N-Position zuordnen. Sie können einer narrativen Position kein metrisches Konto zuweisen, da Sie sonst die metrischen Informationen verlieren könnten. Die folgende Tabelle beschreibt die Zuordnung von ESG-Konten zu ESG-Positionen:
| Position | Konto | Erlaubte Zuteilung |
|---|---|---|
| Metric | Metric | Ja |
| Metric | Erzählung | Ja |
| Erzählung | Erzählung | Ja |
| Erzählung | Metric | Nein |
5 Fakten
Die Anwendung Fakten (Abkürzung: FAC) wurde für ESG-Daten erweitert. Auf der dritten Assistentenseite gibt es ein Kontrollkästchen für ESG-Daten (mit ESG-Data). Wenn Sie beabsichtigen, mit ESG-Daten zu arbeiten, schalten Sie diese Option bitte entsprechend ein. Dies führt zunächst dazu, dass die fünfte Assistentenseite (ESG) aktiv wird, auf der Sie die gewünschte Einheit für jede Metrik in Gruppen- und Paralleleinheiten auswählen können. Zweitens wird erwartet, daß sich dies mit Release 24.2 auf den sogenannten Faktenvortrag auswirken wird. Wenn die Option "mit ESG-Daten" auf einem "unteren" Fakt nicht gesetzt ist und Sie wieder auf einen "oberen" Fakt wechseln, auf dem die Option "mit ESG-Daten" gesetzt ist, werden die ESG-Daten auf dem "oberen" Fakt nicht gelöscht. Ist dagegen bei beiden Fakten die Option "mit ESG-Daten" aktiviert, werden bei einer erneuten Übertragung die ESG-Daten des "höheren" Fakts gelöscht und durch die Daten des "niedrigeren" Fakts ersetzt.
Abbildung: Assistent zum Ändern von Fakten - Seite 3
Abbildung: Assistent zum Ändern von Fakten - Seite 5
6 Andere Anwendungen
Im Rahmen der Berichtsdefinition können "ESG"-Positionen auf die gleiche Weise wie die anderen Positionen verwendet werden.
Die Anwendung Unternehmen (Abkürzung: GES) wurde für ESG-Daten erweitert. Die Zuweisungen von Einheiten aller Metriken zu einer Firma für ihre lokalen Werte können mit einer neuen Importanwendung importiert werden. Analog zur Hauswährung eines Unternehmens (für Konten mit Bilanz-/Gewinn- und Verlustcode = 1 bis 4 und 6 bis 9) ist es möglich, bei der Eingabe von ESG-Daten (Bilanz-/Gewinn- und Verlustcode = M) die gewünschte lokale Einheit für jede Kennzahl anzugeben.
Für die manuelle Eingabe von numerischen ESG-Daten stehen derzeit zwei alternative Anwendungen zur Verfügung: die Anwendung Kontensalden (Abkürzung: KTOSAL) und die Anwendung zur Erfassung von Kontensalden (Abkürzung: I-KTOSAL). In beiden Anträgen wurden die Überschriften angepasst und das Wort "Währung" aus der Überschrift entfernt, da es für ESG-Daten nicht angemessen gewesen wäre. So wurde beispielsweise die Überschrift Hauswährung durch Hauswert, die Überschrift Konzernwährungswert durch Konzernwert und die Überschrift Parallelwährungswert durch Parallelwert ersetzt.
Im Formulareintrag für Kontensalden werden die Einheiten (inkl. Währungscodes) nun in einer separaten Spalte angezeigt.
Bei narrativen Konten (mit dem Bilanz-/GuV-Code "N") wird die Eingabe von Werten in der Einzelsatzanwendung und die Formularerfassung für Kontensalden verhindert.
In der Anwendung zur Anzeige von Berichtsergebnissen (REPERG) kann nun optional eine Spalte zur Anzeige der Einheiten angezeigt werden. Diese wird wie die optionale Schlüsselspalte über eine Option im Auswahlbereich angezeigt und kann auch im Berichtskopf voreingestellt werden.
Das Attribut "Metriken" wurde der Anzeige der Kontoprotokollierung (ACCLOG) hinzugefügt.
Die Details zu Gruppen- und parallelen Einheiten pro Metrik in den Fakten und die Umrechnungsfaktoren für Einheiten werden jetzt in der SKDEPLOY-Anwendung berücksichtigt.
In der Übersichtsanwendung für Transaktionen werden nun die Einheiten (Währungen oder ESG-Einheiten) für lokale, Gruppen- und parallele Werte in separaten Spalten angezeigt. Numerische ESG-Daten, die als Transaktionen gespeichert sind, werden nun von lokalen Werten in Gruppen- und parallele Werte umgewandelt. Numerische ESG-Daten können nun auch in der Formularerfassungsanwendung für Transaktionen eingegeben werden.
7 Umrechnung von ESG-Werten
Numerische ESG-Daten werden auf Konten mit dem Bilanz-/GuV-Code "M" gespeichert. Die verwendete Metrik (Länge, Volumen, ...) wird dem Konto zugewiesen. Die lokalen ESG-Werte, die in den Kontensalden verfügbar sind, mit den entsprechenden Einheiten, die für jedes Unternehmen definiert sind, können nun in Gruppen- und Parallelwerte umgerechnet werden, wobei ihre Einheiten für jeden Sachverhalt definiert sind. Zu diesem Zweck wurde im Unternehmensabschlussmonitor (CFSMNR) der neue Kontextmenüpunkt "Umrechnung von ESG-Werten" hinzugefügt. Dieser Menüpunkt bearbeitet nur Konten mit dem Bilanz-/GuV-Code "M". Umgekehrt werden diese Daten von der Währungsumrechnung ignoriert.
Abbildung: Menüpunkt Umrechnung von ESG-Werten
8 Importieren von ESG-Daten
Sie können Metriken, Einheiten und Umrechnungsfaktoren sowohl im Standarddateiformat als auch in benutzerdefinierten Dateiformaten importieren, indem Sie die folgenden Importprogramme verwenden: Metriken importieren, Einheiten importieren und Umrechnungsfaktoren für Einheiten importieren.
Abbildung: Importieren von Anwendungen für Metriken, Einheiten und Umrechnungsfaktoren